Дипломная (диплом) по гражданскому праву, процессу на тему: Холдинги и дочерние общества

Готовые рефераты, курсовые, дипломные работы по праву

 

Друзья сайта


Счётчики

Яндекс цитирования

Вопросы и ответы


Онлайн Заказ

www.lavcom.ru

434-591-373

89601320000@mail.ru

Поиск готовых работ


Онлайн Заказ

www.lavcom.ru

434-591-373

89601320000@mail.ru


Реклама

Дипломная (диплом) по гражданскому праву, процессу на тему: Холдинги и дочерние общества

 
-> Диплом по гражданскому праву, процессу | |

год сдачи-01.10.09

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ ХОЛДИНГОВ
1.1. Понятие «холдинг» 8
1.2. Особенности холдингов и их виды 17

ГЛАВА 2. СПОСОБЫ СОЗДАНИЯ ХОЛДИНГОВ, СЛИЯНИЯ И ПОГЛОЩЕНИЯ
2.1. Общая характеристика способов создания холдингов 29
2.2. Понятие и виды слияний и поглощений 34
2.3. Проблемы определения понятий «слияние» и «поглощение» в российском праве 43
2.4. Роль антимонопольных органов в слияниях и поглощениях 52

ГЛАВА 3. УЧАСТНИКИ ХОЛДИНГОВ И ИХ ВЗАИМООТНОШЕНИЯ
3.1. Состав участников холдингов 58
3.2. Основное и дочернее общества 64
3.3. Холдинговые отношения 68

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 79

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 85

ВВЕДЕНИЕ


В России, осуществившей рыночные преобразования, вследствие естественных интеграционных процессов концентрации производства и капитала, реструктуризации экономики сложились определенные формы объединений коммерческих организаций. Некоторые из них возникли в ходе разгосударствления крупных промышленных и производственных объединений, другие являются договорной формой кооперации коммерческих организаций. Объединения создаются также в результате обратного процесса - разукрупнения организаций, когда путем реорганизации или учреждения на месте одного юридического лица появляется группа хозяйственных обществ, включая основное и дочерние.
Для нашей страны в силу целого ряда обстоятельств - масштаба, географического устройства, длительного периода советской плановой экономики - характерна традиция осуществления хозяйственной деятельности в крупных интегрированных структурах (достаточно вспомнить производственные, промышленные объединения советских времен). Как справедливо отмечает И.С. Шиткина, «принципиальная новизна объединений коммерческих организаций рыночного периода заключается в переходе от плановых процессов централизации управления к корпоративной самоорганизации, основанной на отношениях собственности, экономической зависимости, других рыночных механизмах, а также к договорному принципу объединения юридических лиц на добровольной основе» .
Самой распространенной формой предпринимательских объединений в современной российской хозяйственной жизни, безусловно, являются холдинговые компании, или холдинги.
В последнее время вопросы создания и правового регулирования дея-тельности холдинговых образований становятся все более актуальными. И этому есть свое объяснение - в настоящее время все больше организаций осуществляют предпринимательскую деятельность в составе холдинговых объединений. Главными задачами создания холдинга являются построение эффективной системы управления входящих в него организаций, минимизация рисков и увеличение прибыли холдингового образования, снижение затрат . Текущий этап экономического развития России характеризуется активной интеграцией бизнеса. Образуются различные по своей конфигурации предпринимательские объединения: от транснациональных гигантов типа РАО «ЕЭС России» и ОАО «Газпром» до небольших «связок» - компании и их «дочки». При этом холдинговые образования характерны не только для отраслей естественных монополий и крупного бизнеса. Связанные системой участия хозяйственные общества существуют и в среднем и даже в мелком бизнесе.
Когда предприятие становится достаточно крупным, осуществляет об-ширные инвестиционные проекты, возрастает денежный оборот, возникает необходимость создания подразделений компании (определенной иерархии) и дочерних предприятий, встает проблема минимизации налоговых и иных обязательных платежей - при такой закономерной для развития бизнеса ситуации холдинг, как отмечает А. Дягилев, «возникает уже стихийно, как бы сам по себе» .
Отметим, что ряд процессов и явлений в современной экономике вынуждают переосмыслить и, возможно, скорректировать некоторые традиционные взгляды на предмет гражданского права. Начавшаяся еще в XIX в. концентрация производства и капитала привела не только к образованию монополий, но и к появлению в хозяйственной жизни иных структур, образно говоря, молекулярного уровня. Это различного рода объединения юридически самостоятельных субъектов (обычно юридических лиц), связанных отношениями экономической зависимости: холдинги, концерны, тресты, синдикаты, промышленные объединения и др. На постсоветском пространстве подобные объединения традиционно именуются холдингами. В англоязычной юридической литературе для их обозначения используется термин «корпоративные группы» ('corporate groups'). Сегодня «корпоративные группы доминируют в мировой экономике в форме как мультинациональных образований, охватывающих многие юрисдикции, так и внутригосударственных групп» . А «холдингообразование, пожалуй, самый типичный процесс в современной российской экономике».
Холдинги имеют огромное значение в экономике западных стран, многолетнюю историю (первые холдинги были созданы еще в начале XX столетия) и в большинстве стран находят четкое законодательное закрепление. Процесс создания холдингов в РФ связан со структурной перестройкой экономики и широкомасштабной приватизацией государственных предприятий. Однако в силу того, что холдинги - довольно молодое явление в российской экономике, их правовой статус, процесс создания и функционирования до сих пор четко не определены на законодательном уровне, в том числе и в Гражданском кодексе РФ (далее – ГК, ГК РФ), где ничего не указано об этой разновидности объединений компаний.
Продолжающаяся реструктуризация экономики России столкнулась не только с несовершенством правового обеспечения создания и деятельности объединений предпринимателей, так и с теоретической неисследованностью проблемы предпринимательских объединений. Если организационно-управленческие и финансово-экономические аспекты объединений коммерче-ских организаций в определенной мере освещались в современной литерату-ре, то юридические вопросы деятельности холдингов до последнего времени оставались наименее исследованными.
Представляется, изучение холдингов сегодня имеет большое значение для научной доктрины. Наличие в российской предпринимательской практике новых видов предпринимательских объединений - холдингов, не являющихся юридическими лицами, но выступающих в ряде правоотношений как единые хозяйствующие субъекты, - вынуждает специалистов по-новому взглянуть на проблему субъекта права. Представляется, что юридическое лицо в настоящий момент уже утрачивает свое значение как единственно возможный субъект коллективного пред-принимательства.
При этом основные признаки, структура и особенности функционирования подобных групп предприятий с юридической точки зрения проанализированы явно недостаточно. Прежде всего, следует иметь в виду, что многие холдинговые компании создавались, как правило, до вступления в силу федерального законодательства, регламентирующего порядок создания и деятельности акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью, а также до момента становления в России рынка ценных бумаг и появления какого-либо понимания о том, что такое стандарты корпоративного управления. Более того, при создании холдинговых компаний в процессе приватизации не была построена оптимальная юридико-экономическая модель их возможного функцио-нирования, а принятые впоследствии законодательные акты (включая Феде-ральный закон «Об акционерных обществах») сделали возможность эффективного управления и функционирования указанных компаний весьма проблематичной.
Сказанное говорит об актуальности исследования проблем холдингов и дочерних обществ в российском праве.
К теме правового положения холдингов и дочерних обществ в их составе обращались и обращаются многие исследователи, среди которых хотелось бы отметить Д.В. Гололобова, А. Иванюка, Д.В. Ломакина, К. Портной, П.Н. Прокопчук. Особо следует подчеркнуть значимость и комплексный подход в работах И.С. Шиткиной, последовательные научные публикации которой дают наиболее полное представление о сущности холдингов и проблемах в их образовании и деятельности. Работы указанных ученых составили теоретическую основу настоящего исследования.
Цель настоящей работы - комплексное рассмотрение проблемы холдинговых объединений как с точки зрения теоретических аспектов, связанных с определением сущности, понятия, классификации холдингов, так и практических вопросов правового регулирования создания и организации деятельности этих интегрированных структур.
Исходя из поставленной цели были сформулированы следующие задачи:
- определить содержание понятия «холдинг»;
- выявить наиболее существенные признаки холдинговых объединений;
- установить существующие виды холдингов;
- рассмотреть способы создания холдингов;
- исследовать слияния и поглощения как способы создания холдингов;
- определить роль антимонопольных органов при слияниях и поглощениях;
- установить возможный состав участников холдингов;
- выявить содержание понятия «дочернее общество» и особенности взаимоотношений между таким обществом и основным;
- проанализировать отношения, возникающие в связи с функционированием холдинга.
Методологическую основу исследования составили следующие методы научного познания: формально-юридический, логический, исторический, со-циологический, сравнительно-правовой и др.
При написании работы автор использовал Конституцию Российской Федерации, федеральные законы и другие нормативно-правовые акты.
Структура работы обусловлена целями и задачами исследования. Работа состоит из введения, трех глав, содержащих девять параграфов, и списка использованных источников. дипломная по праву

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ


1. Конституция РФ // РГ. 1993. N 237.
2. Федеральный закон от 26 июля 2006 г. N 135-ФЗ «О защите конкуренции» // СЗ РФ от 31 июля 2006 г. N 31 (часть I) ст. 3434
3. Федеральный закон от 14 ноября 2002 г. N 161-ФЗ «О государст-венных и муниципальных унитарных предприятиях» // СЗ РФ от 2 декабря 2002 г. N 48 ст. 4746
4. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоя-тельности (банкротстве)» // СЗ РФ. 2002. N 43. Ст. 4190.
5. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» // СЗ РФ. 2002. N 28. Ст. 2790.
6. Бюджетный кодекс РФ от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ // СЗ РФ от 3 августа 1998 г. N 31 ст. 3823
7. Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» // СЗ РФ. 1998. N 7. Ст. 785
8. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» // СЗ РФ. 1996. N 17. Ст. 1918.
9. Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ // СЗ РФ. 1996. N 5. Ст. 410.
10. Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ «Об акционерных обществах» // СЗ РФ. 1996. N 1. Ст. 1.
11. Федеральный закон от 17 августа 1995 г. N 147-ФЗ «О естественных монополиях» // СЗ РФ. 1995. N 34. Ст. 3426.
12. Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ // СЗ РФ. 1994. N 32. Ст. 3301
13. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности» // ВСНД РСФСР. 1990. N 27. Ст. 357.
14. Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ // СЗ РФ. 2002. N 1 (ч. 1). Ст. 1.
15. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» // СЗ РФ. 2002. N 43. Ст. 41-90.
16. Закон РФ от 3 июля 1991 г. N 1531-I «О приватизации государст-венных и муниципальных предприятий в РФ» // «Российская газета» от 19 июля 1991 г.
17. Указ Президента РФ от 16 ноября 1992 г. N 1392 «О мерах по реализации промышленной политики при приватизации государственных предприятий» // Собрание актов Президента и Правительства РФ. 1992. N 21. Ст. 1731.
18. Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. N 331 «Об утверждении Положения о Федеральной антимонопольной службе» // СЗ РФ. 2004. N 31. Ст. 3259.
19. Постановление Правительства РФ от 17 февраля 1993 г. N 138 «Об учреждении российского акционерного общества «Газпром» // Собрание актов Президента и Правительства РФ. 1993. N 9. Ст. 738.
20. Распоряжение Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг РФ от 4 апреля 2002 г. N 421/р «О рекомендации к применению кодекса корпоративного поведения» // Вестник Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг России. 2002. N 4
21. Распоряжение ФКЦБ России от 03.03.2004 N 04-637/р «Об утвер-ждении квалификационного минимума по специализированному квалификационному экзамену для специалистов рынка ценных бумаг по корпоративным финансам» // «Вестник ФКЦБ России», N 3, 23.03.2004
22. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 3 марта 1999 г. N 4 «О некоторых вопросах, связанных с обращением взыскания на акции» // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ, N 4, 1999 г.
23. Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 1 июля 1996 г. N 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса РФ» // «Вестник Высшего Арбитражного суда РФ», 1996, N 9
24. Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 15 мая 2002 г. N А56-17968/01 // СПС Гарант.
25. Азбука М&А Рынок ценных бумаг. 1998.
26. Алещев И. Не навреди // ЭЖ-Юрист. 2004. N 34.
27. Архипов Б.П. Гражданско-правовой механизм слияний и присоединений акционерных обществ: Дис. ... канд. юрид. наук. М., 2004.
28. Бакулина Е.В. Совершенствование правового регулирования реорганизации хозяйственных обществ: Дис. ... канд. юрид. наук. М., 2004.
29. Беликова К.М. Злоупотребление доминирующим положением в законодательстве, доктрине и правоприменительной практике Европейского Союза и стран Южноамериканского общего рынка – Аргентины, Бразилии и Перу // «Право и политика», 2006, N 7
30. Беседин А.Н. Корпоративные отношения в предмете гражданского права // Российское право в Интернете (Электрон. ресурс). 2003. N 3.
31. Бикбаева В. Группа компаний - еще не холдинг // «Консультант», 2006, N 13.
32. Бурдина А.А. Использование холдинговых структур в управлении активами предприятия // «Право и экономика», 2006, N 10.
33. Ветчинина С. Новые правила конкурентной борьбы: кого отправят в нокаут? // «Московский бухгалтер», 2006, N 15
34. Винслав Ю., Германова И. Холдинговые отношения и правообеспечение их становления в России и СНГ (вариант содержания модельного закона о холдингах и комментарии к нему) // Российский экономический журнал. 2001. N 4. С. 19.
35. Вихри враждебные... // ЭЖ. 2004. N 26. С. 4.
36. Воронин С.В., Воронин М.С. Совместное предпринимательство и международная инвестиционная дсятельностьб проблемы, тенденции и пер-спективы // Учебное пособие, СПбГУ, 1999.
37. Гетьман-Павлова И.В. Международно-правовые аспекты деятель-ности офшорных холдинговых компаний на рынке ценных бумаг // «Банков-ское право», 2006, N 6.
38. Глушецкий А. Есть ли жизнь вне холдинга? // «эж-ЮРИСТ», 2004, N 42.
39. Глушецкий А. Реструктуризация АО: Плюсы и минусы // Экономика и жизнь. 1999. N 46.
40. Гололобов Д.В. Акционерное общество против акционера. Противодействие корпоративному шантажу. М., 2004.
41. Гололобов Д.В. Консолидация в холдинговых компаниях // «Право и экономика», 2003, N 8.
42. Снижаем налоги: виртуальный холдинг // «Расчет», 2006, N 7
43. Горбунов А.Р. Дочерние компании, филиалы, холдинги. М., 2002.
44. Гражданское право: В 4 т. Учеб. / Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. 3-е изд., перераб. и доп. М., 2004. Т. 1. Общая часть.
45. Гританс Я.М. Корпоративные отношения: Правовое регулирование организационных форм. М., 2005.
46. Громов В.В. Ответственность участников холдингов // «Юрист», 2004, N 12.
47. Дедов Д.И. Правовые формы реструктуризации бизнеса // Предпринимательское право в рыночной экономике. М., 2004.
48. Дж.К.Ван Хори. Основы управления финансами. М. 1996.
49. Дягилев А. Холдинги – продукт диктата делового оборота // «Бизнес-адвокат», 1999, NN 23, 24
50. Жилинский С.Э. Предпринимательское право (правовая основа предпринимательской деятельности). М., 2001.
51. Жуков А. Понятие «поглощение юридических лиц» в российской корпоративной практике // «Право и экономика», 2006, N 9
52. Зиновьева М.Ю. Холдинги, финансово-промышленные и банков-ские группы // «Право и экономика», 2003, N 4.
53. Иванюк А. Выбор учредителей для дочернего общества // «Бизнес-адвокат», 2005, N 17.
54. Иванюк А., Дымченко О. За все ответит «дочка»? // «Бизнес-адвокат», 2004, N 19.
55. Карлин А.А. Реорганизация акционерного общества: Дис. ... канд. юрид. наук. М., 2004.
56. Кашанина Т.В. Корпоративное (внутрифирменное) право. М., 2003.
57. Кирсанов В. Реструктуризация или передел собственности // Жур-нал для акционеров. 2000. N 3.
58. Козлова Н.В. Гражданско-правовая природа отношений между юридическим лицом и его учредителями // Законодательство. 2004. N 7.
59. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ, части первой (постатейный) / под ред. С.П. Гришаева, А.М. Эрделевского. М.: 2006.
60. Конина Н.Ю. Слияния и поглощения в конкурентной борьбе меж-дународных компаний: монография. М.: ТК Велби, Изд-во «Проспект», 2005.
61. Костиков Е.В., Черногоров Я.А. Рождение дочерних обществ // Бизнес-адвокат. 1997. N 24.
62. Костькова О.В., Тимошенко В.А. Комментарий к Федеральному закону от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (постатейный). М.: 2005.
63. Кулагин М.И. Предпринимательство и право: опыт Запада// Из-бранные труды по акционерному и торговому праву. 2-е изд., испр. М., 2004.
64. Куликова Е., Гонин А. Что нам стоит холдинг строить // «ЭЖ-Юрист», 2004, N 40.
65. Лаптев В.В. Субъекты предпринимательского права. М., 2003.
66. Лебедева Н.Н., Сутулова Е.А. Юридический смысл понятий «слияния» и «поглощения» // «Право и экономика», 2006, N 6
67. Левыкин В.Д., Шомко О.А. Управляющая компания в холдинге // Акционерное общество. Вопросы корпоративного управления. 2004. N 5(12).
68. Ломакин Д. Самостоятельность дочерних и зависимых обществ // Законодательство. 2002. N 5.
69. Ломакин Д.В. Корпоративные отношения и предмет гражданско-правового регулирования // Законодательство. 2004. N 5.
70. Макеева Е. Правовые коллизии внутри холдинга // «Консультант», 2005, N 5
71. Мастера машинного двоения // Коммерсантъ. 2003. N 231.
72. Пахомова Н.Н. Основы теории корпоративных отношений (правовой аспект). М., 2004.
73. Портной К. Правовое положение холдингов в России. Научно-практическое пособие. М.: Волтерс Клувер, 2004.
74. Правовое положение субъектов предпринимательской деятельности / Под ред. B.С. Белых. Екатеринбург, 2002. С. 26-27.
75. Предпринимательское право в рыночной экономике (Отв. ред. Е.П. Губин, П.Г. Лахно). - ООО «Новая Правовая культура», 2004 г.
76. Прокопчук П.Н. Холдинговые отношения как составная часть предмета гражданского права // «Вестник Федерального Арбитражного суда Западно-Сибирского округа», 2006, N 4.
77. Псарева Н.Ю. Роль холдинговых объединений в экономике России и некоторые вопросы их развития // Акционерное общество. Вопросы корпоративного управления. 2004. N 5 (12).
78. Рабинович А., Адамович Г., Крупская Е. Управление в холдинге: возможны варианты // Хозяйство и право. 2004. N 9.
79. Рахмилович В.А. Перевод федерального государственного унитарного предприятия на холдинговую форму отношений с его дочерними предприятиями // Право и экономика. 2002. N 11.
80. Рудык Н.Б., Семенкова Е.В. Рынок корпоративного контроля: слияния, жесткие поглощения и выкупы с долговым финансированием. М.Финансы и статистика- 2000.
81. Савицкая Г.В. Налоговое планирование внутри холдинга // «Новое в бухгалтерском учете и отчетности», 2007, N 2
82. Сбоев Р.О. Рецензия на книгу А.Е. Молотникова «Слияния и по-глощения»: российский опыт // «Предпринимательское право», 2006, N 1
83. Слитно и безраздельно. Как объединяются российские компании // Коммерсантъ. 2004. N 21.
84. Соцкова А.В. Некоторые вопросы реорганизации акционерных обществ // «Юридический мир», 2006, N 1
85. Степанов П.В. Корпоративные отношения в гражданском праве // Законодательство. 2002. N 6.
86. Страхова Л.П., Бартенев А.Е. Корпоративные образования в современной экономике // Менеджмент в России и за рубежом. 2000. N 6.
87. Судом и только судом // Коммерсант. 12 мая 2003 г. N 79П.
88. Суханов Е.А. Акционерные общества и другие юридические лица в новом гражданском законодательстве // Хозяйство и право. 1997. N 1.
89. Телюкина М.В. Прекращение деятельности юридических лиц // Субъекты гражданского права. М., 2000. С. 39.
90. Холзаков Д.В. Особенности правового регулирования слияний и поглощений кредитных организаций в РФ // «Банковское право», 2005, N 6
91. Хохлов В.А. О применении понятия «дочернее общество» к кооперативам // Актуальные проблемы правоведения. 2002. N 3.
92. Шабунова И.Н. Корпоративные отношения как предмет граждан-ского права // Журнал российского права. 2004. N 2.
93. Шапкина Г.С. Новое в российском акционерном законодательстве (изменения и дополнения Федерального закона «Об акционерных обществах») // Экономика и жизнь, 2002.
94. Шиткина И.С. Понятие и сущность холдингового объединения // «Законодательство», 2006, N 2
95. Шиткина И.С. Предпринимательские объединения. М, 2001.
96. Шиткина И.С. Холдинги. Правовой и управленческий аспекты. М., 2003.
97. Шиткина И.С. Холдинги: правовое регулирование и корпоративное управление: научно-практическое издание. М.: Волтерс Клувер, 2006.
98. Эрделевский А. Корпоративные войны в России // Капитал и право. 2004.
.

Скачать работу БЕСПЛАТНО, кликните по рекламе ниже и просмотрите сайты в течении 1 мин, после просмотра появится ссылка для скачивания

Другие новости